2023年移民德國投資如何利用稅收優(yōu)勢？
2023年移民德國投資如何利用稅收優(yōu)勢？是時候報告您過去一年的稅款了。如果您覺得自己繳納的稅款過多，那么您并不孤單。在這篇文章中，我想分享一些在投資時利用稅收減免來降低稅收的方法。
但首先，什么是稅收減免以及它們?nèi)绾芜\作？
德國的稅收減免
德國政府對您的收入征稅以扣除公共服務(wù)成本。大多數(shù)人將收入理解為月底薪水的同義詞-或者任何其他收入-但政府實際上對它有不同的定義，我們稱之為應(yīng)稅收入。這是您的總收入減去任何扣除額。正是這個數(shù)字按照適用的稅率征稅，從而產(chǎn)生了您的總稅單。
通過減稅，您可以通過解釋您收到的一些錢實際上不是收入，因為您需要用它來支付費用，從而減少您的應(yīng)稅收入（和您的最終稅單）。
有很多方法可以減少您的應(yīng)稅收入，但在本文中，我們將重點介紹如何為您的投資優(yōu)化稅收。
投資適用哪些稅種？
在德國，任何租金收入均按正常所得稅稅率（與您的工資相同）征稅，但買賣收益被歸類為資本收益，并按25%的稅率繳納資本收益稅。
如果您擁有股票或ETF，那么您可能還會收到利潤分配（股息），這些利潤分配按25%的股息所得稅征稅。
德國的所得稅稅率是累進的，最高可達45%，具體取決于您的收入。
在本文中，我們將介紹：
房地產(chǎn)投資
ETF投資
私人養(yǎng)老金計劃投資
對公司養(yǎng)老金計劃的投資
我們不會涵蓋對股票或債券的直接投資，因為基本上沒有方法可以優(yōu)化這些類型投資的稅收。
房地產(chǎn)投資
德國人經(jīng)常租房子住。這不一定是因為他們買不起，而是因為德國政府對房地產(chǎn)征稅的方式。
然而，一些租房的德國人也擁有房屋，但他們將房屋出租——因為在這種情況下，德國稅法允許他們從收入中扣除所有與房屋相關(guān)的費用，包括：
物業(yè)管理費
購買的公證和其他交易費用
維修費用
財產(chǎn)稅
抵押貸款利息支付
從本質(zhì)上講，買房子出租然后在別處租房比住在自己的房子里要便宜。
ETF投資
到目前為止，ETF或股票上市基金是長期投資最受歡迎的選擇，通過將您的投資分散到多家上市公司，是一種具有成本效益的股票市場投資方法。
ETF是一種比購買個股和基金更好的投資方式——至少從稅收的角度來看——因為你不需要為你在基金內(nèi)買賣的任何股票繳納資本利得稅。但是，它們并不能使您免于繳納股息所得稅。
德國有一條鮮為人知的規(guī)定，即使ETF沒有支付股息，而是將股息重新投資到基金（所謂的累積型ETF），您也必須將收到的股息作為股息收入申報，并為他們，即使這筆錢實際上從未到達您的銀行帳戶。當(dāng)您出售ETF時，您必須繳納資本利得稅（如果您獲利），這會扣除您利潤的25%。
因此，一般來說，ETF投資并不節(jié)稅。我們將在下面解釋更好的ETF投資方式。
私人養(yǎng)老金計劃投資
什么是私人養(yǎng)老金？私人養(yǎng)老金是一種結(jié)構(gòu)化的方式，每月向一項計劃供款，該計劃根據(jù)您的喜好進行投資，并在您退休后為您提供額外的終生收入。在德國和許多其他國家一樣，這非常重要，因為政府通常只支付您工作收入的50%作為養(yǎng)老金。
然而，德國喜歡把事情復(fù)雜化，基本上有三種不同類型的私人養(yǎng)老金計劃，在稅收方面都受到不同的對待：
里斯特養(yǎng)老金
基本養(yǎng)老金
彈性養(yǎng)老金
里斯特養(yǎng)老金正在逐漸被淘汰，因為此類計劃的收益很少超過成本，但如果您失業(yè)、兼職工作或有一個大家庭，它仍然是一個不錯的選擇，因為政府會補貼這些計劃。
稅務(wù)包裹
好消息是，與通過倉庫持有的ETF儲蓄計劃、股票、債券或ETF不同，所有私人養(yǎng)老金計劃都允許您進行間接投資。這意味著這些投資位于稅收包裝內(nèi)，使您免于繳納資本利得稅和股息所得稅。
這本身并不是減稅，但它確實可以幫助您更有效地投資，因為您可以在不征稅的情況下將利潤再投資。
減稅
那么，哪些養(yǎng)老金計劃可以減稅？
對里斯特和基本養(yǎng)老金計劃的供款可以免稅。但是，數(shù)額有所不同：使用里斯特養(yǎng)老金，您每年最多可以繳納2.100歐元，而基本養(yǎng)老金計劃每年最多可以繳納26.527,80歐元，如果您是已婚夫婦，則為兩倍。
基本養(yǎng)老金計劃本質(zhì)上是從你的總收入而不是你的凈收入中投資，這有很大的不同，特別是對于高收入者。個人的稅收優(yōu)惠可能高達11.000歐元，夫妻的稅收優(yōu)惠高達23.400歐元。
您如何申請這項稅收優(yōu)惠？自由職業(yè)者和個體經(jīng)營者不需要申請退稅，因為他們可以簡單地為他們的計劃供款，并在他們的納稅申報表上申請減稅，以享受較低的稅單。但是，員工必須提交納稅申報表才能索回已經(jīng)從他們的工資中扣除的供款。
這就是為什么對于合同工而言，向公司養(yǎng)老金系統(tǒng)繳款總體上更易于管理。
對公司養(yǎng)老金計劃的投資
公司養(yǎng)老金計劃可以以個人為基礎(chǔ)（您自帶計劃）或在整個公司范圍內(nèi)進行監(jiān)管（您為公司范圍的計劃供款）。在許多情況下，公司范圍的養(yǎng)老金計劃不允許投資ETF，但個人計劃更為靈活。
雖然公司養(yǎng)老金計劃在稅收包裝方面與私人養(yǎng)老金計劃具有相同的好處，但它們還可以讓您索回部分社會保障金。另一個主要好處是您的雇主會自動從您的收入中扣除這筆投資，因此無需提交納稅申報表來索回款項。
如果您的雇主沒有全公司的養(yǎng)老金，他們在法律上有義務(wù)支付您的“自帶”養(yǎng)老金計劃。也就是說，繳款限額并不像基本養(yǎng)老金那樣慷慨，每年只有7.008歐元的繳款可以免稅。
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